最高人民法院关于对起诉到法院的轻微刑民事案件不能拒不受理的批复

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山东省威海市人民政府


威海市人民政府关于印发《威海市人民政府规范性文件制定程序规定》的通知


威政发〔2006〕80号


各市、区人民政府，高技术产业开发区、经济技术开发区管委会，市政府各部门、单位：
　　《威海市人民政府规范性文件制定程序规定》已经市政府同意，现印发给你们，望遵照执行。


二○○六年十月二十七日


威海市人民政府规范性文件制定程序规定



　　第一章　总　则

　　第一条　为规范市政府规范性文件制定程序，保证规范性文件质量，维护国家法制统一，结合我市实际，制定本规定。
　　第二条　本规定所称规范性文件，是指市政府在法定职权范围内按照法定程序制定的，涉及公民、法人或者其他组织权利、义务，反复适用并具有普遍约束力的规定、办法、实施细则和规则等文件的总称。
　　市政府制定的内部工作制度、人事任免决定和对具体事项的行政处理决定等文件，不属于本规定所称的规范性文件。
　　第三条　规范性文件的立项、起草、审查、决定、公布、解释和备案，适用本规定。
　　第四条　制定规范性文件的范围包括：
　　（一）法律、法规、规章授权制定规范性文件的；
　　（二）法律、法规、规章虽未授权，但根据我市实际情况需要作出具体规定的；
　　（三）市政府履行行政管理职能，需要以规范性文件形式规范的其他事项。
　　第五条　制定规范性文件，应当遵循下列原则：
　　（一）维护国家法制统一；
　　（二）按照法定职权和程序制定；
　　（三）职权与责任相一致；
　　（四）民主、公开和公众参与；
　　（五）维护公民、法人和其他组织合法权益；
　　（六）保障行政机关依法行使职权。
　　第六条　规范性文件的名称一般使用“规定(暂行规定)”、“办法(暂行办法)”、细则、规则等，但不得称“条例”。
　　规范性文件的内容为实施法律、法规、规章或上级规范性文件的，其名称前可以冠以“实施”两字。
　　第七条　规范性文件的表述应当准确、简洁，使用文字和标点符号应当正确、规范。
　　规范性文件一般应用条文的形式表述。除内容复杂或篇幅较长的规范性文件外，一般不分章、节。条下可以分款、项、目。条的序号用中文数字依次表述，款不编号，项的序号用中文数字加括号依次表述，目的序号用阿拉伯数字依次表述。
　　第八条　规范性文件的内容应当具体、明确，具有可操作性。并不得与法律、法规、规章和国家现行的方针、政策相抵触。
　　规范性文件应当科学地规范行政行为，符合转变政府职能的要求。
　　规范性文件之间应该保持协调和衔接。
　　第九条　除有法定依据或者国家另有规定外，规范性文件不得设定下列事项：
　　（一）设立或者变更、撤销行政许可事项；
　　（二）设立或者变更、撤销行政事业性收费和经营服务性收费项目(但市政府及物价主管部门依法履行价格管理职能的除外)；
　　（三）设立或者变更、撤销行政处罚和行政强制措施；
　　（四）限制或者处分公民、法人和其他组织的法定权益；
　　（五）在法律规定之外设定强制检测、申报制度，限定他人购买其指定商品以及限制或者变相限制外地商品和外地企业进入本地市场；
　　（六）其他应当由法律、法规、规章和上级人民政府规定的事项。
　　第十条　市政府法制工作机构具体负责市政府规范性文件制定计划的研究论证、规范性文件送审稿审查和综合协调工作。
　　第十一条　未经市政府同意，任何政府工作部门(以下简称部门)不得以市政府名义制定规范性文件；部门以自己名义制定规范性文件的，必须事先将规范性文件及其起草说明报市政府法制工作机构审查同意。

　　第二章　立　项

　　第十二条　市政府原则上应于每年第四季度编制下一年度的规范性文件制定计划。
　　第十三条　部门或者下一级人民政府认为需要制定规范性文件的，应当于上一年10月底前，按程序向市政府报请立项。
　　立项申请应当对制定规范性文件的必要性、依据、规范的主要内容和拟确立的主要制度等作出说明。
　　第十四条　市政府法制工作机构应当根据法律、法规、规章及市政府的重要决策和工作部署，对制定规范性文件的立项申请进行汇总和研究论证，拟订本年度规范性文件制定计划，报市政府批准后组织实施。
　　第十五条　列入规范性文件制定计划的项目应当符合下列要求：
　　（一）适应改革、发展、稳定的需要，具有制定规范性文件的必要性；
　　（二）有关的改革实践经验已经基本成熟，拟确立的制度和措施具有可行性。
　　规范性文件制定计划应当明确规范性文件的名称、起草部门、起草完成的时间和报请市政府审议的时间等。
　　第十六条　规范性文件制定计划在执行中，市政府可以根据实际情况予以调整。对拟增加的项目，应当由市政府法制工作机构进行补充论证，并按程序报市政府批准后方可组织实施。
　　第十七条　部门应当自觉维护规范性文件制定计划的严肃性和权威性。凡未纳入规范性文件制定计划的项目，不得制定规范性文件。

　　第三章　起　草

　　第十八条　规范性文件由市政府组织起草。
　　市政府可以确定一个或者几个部门负责规范性文件的起草。对重要项目或者法律关系复杂的，可以确定由市政府法制工作机构起草或者组织起草，也可以邀请有关组织、专家参加起草或者委托有关组织、专家起草。
　　规范性文件的内容涉及两个或者两个以上部门职权的，应当由两个或者两个以上部门联合起草；联合起草的，可以由一个部门为主，其他部门配合。
　　第十九条　委托有关组织、专家起草规范性文件草案的，由市政府法制工作机构根据具体情况确定受托人，或者在一定范围内公开委托项目，征求起草方案，择优确定受托人。
　　受托人确定后，由市政府法制工作机构与受托人签订书面协议，明确双方的权利和义务。受托人应当组成3人以上的起草小组，并确定起草小组负责人。
　　委托起草所需的费用，由市财政核拨。
　　第二十条　部门负责起草规范性文件的，应当成立起草小组，并明确一名负责人主管起草工作。
　　起草部门应当在规范性文件制定计划规定的审议时间之前3个月完成起草并报送审查；不能按计划完成起草任务的，应当向市政府书面说明原因，并将说明报告送市政府法制工作机构。
　　第二十一条　起草的规范性文件，应当包括规范性文件制定的目的、依据、适用范围、基本原则、职能界定、权利义务、法律责任、组织实施主体和生效时间等内容。
　　第二十二条　起草规范性文件应当深入实地调查研究，广泛征求公民、法人或者其他组织的意见，并就文件内容的科学性和可行性进行论证，对可能产生的消极影响制定预防和补救措施。
　　征求意见可以采取书面征求意见或召开座谈会、听证会、论证会等形式。
　　第二十三条　部门起草的规范性文件应当经起草部门办公会议讨论通过，并由起草部门主要负责人签署后，书面征求其他有关部门的意见。
　　有关部门应对起草部门的征求意见稿进行认真论证。提出修改意见时，应当同时说明修改的依据或者理由，经本部门主要负责人签署或者加盖本部门印章后，于接到规范性文件征求意见稿之日起10个工作日内返回起草部门；逾期不按规定回复意见的，视为同意，起草部门应当在上报规范性文件送审稿时予以说明。
　　起草部门应当认真研究有关部门提出的修改意见。对合理的意见，应当予以采纳；对有争议的意见，应当充分协商；经过充分协商仍不能达成一致意见的，起草部门应当在上报规范性文件送审稿时说明情况和理由。
　　第二十四条　市政府法制工作机构应当加强对规范性文件草案起草工作的指导，并可以提前介入规范性文件的前期调研论证和起草工作。

　　第四章　审　查

　　第二十五条　规范性文件送审稿由市政府法制工作机构负责统一审查。未经市政府法制工作机构审查的规范性文件草案，不得提交市政府审议。
　　第二十六条　规范性文件送审稿应当由负责起草的部门报送审查。两个以上的部门联合起草的，由主办部门负责报送或联合报送。
　　第二十七条　起草部门应当向市政府法制工作机构报送下列材料：
　　（一）负责起草部门的行政首长签署的提请审查的公函；
　　（二）规范性文件送审报告；
　　（三）规范性文件送审稿；
　　（四）起草说明；
　　（五）其他有关材料。
　　规范性文件送审报告主要包括：送审规范性文件的名称、有关部门争议问题的协商情况和送审建议等。送审报告应当由起草部门主要负责人签署；有关部门共同起草的，应当由各有关部门的主要负责人共同签署。
　　规范性文件送审稿的起草说明应当包括：制定规范性文件的必要性、起草依据、起草过程和拟规范的主要内容和其他需要说明的问题等。
　　有关材料一般包括：征求意见原件、调研报告、依据的有关法律、法规、规章和政策文件，以及外地有关的立法资料等。
　　第二十八条　市政府法制工作机构应当从以下几个方面对规范性文件送审稿进行审查：
　　（一）是否符合本规定第五条的要求；
　　（二）是否与法律、法规、规章、国家现行政策或者上级规范性文件相抵触；
　　（三）是否与我市现行其他规范性文件协调、衔接；
　　（四）是否已妥善处理有关机关、组织和公民对规范性文件送审稿主要问题的意见；
　　（五）确立的制度措施是否与我市的实际相符合，是否具有可行性；
　　（六）是否符合规范性文件的结构、体例和文字表达等技术要求；
　　（七）需要审查的其他内容。
　　第二十九条　市政府法制工作机构收到规范性文件送审稿后，一般应当在2个月内完成审查任务。
　　第三十条　经初步审查，发现规范性文件送审稿有下列情形之一的，市政府法制工作机构不予受理：
　　（一）起草的规范性文件未列入当年规范性文件制定计划的；
　　（二）起草部门提供的材料不齐全，未按规定补正的。
　　第三十一条　经初步审查，发现规范性文件送审稿不符合本规定第十五条的要求，制定规范性文件的基本条件尚不成熟的，市政府法制工作机构可以决定暂缓审查并通知起草部门，待条件基本成熟后再进行审查。
　　第三十二条　经初步审查，有下列情形之一的，市政府法制工作机构可以将规范性文件送审稿退回起草部门，并书面告知退回的原因，待起草部门修改或补充完善后再进行审查：
　　（一）超越法定权限的；
　　（二）与法律、法规、规章、国家现行政策或者上级规范性文件相抵触的；
　　（三）违反规范性文件制定程序的；
　　（四）不符合规范性文件的结构和体例要求，或者文件的文字技术有重大错误或重大缺陷以至妨碍对文件的准确理解的；
　　（五）不符合本规定第二十七条规定的；
　　（六）没有依照本规定公开征求意见或进行论证，或公开征求意见后，有关部门对规范性文件送审稿规范的主要内容存在较大争议，未与有关部门协商的。
　　第三十三条　市政府法制工作机构应当就规范性文件送审稿涉及的主要问题，深入基层进行实地调查研究，听取基层有关机关、组织和公民的意见。
　　第三十四条　市政府法制工作机构认为必要时，可以召开由有关部门和专家参加的座谈会、论证会，听取意见，研究论证。起草部门及其他有关部门应积极予以配合、协助。
　　第三十五条　规范性文件送审稿直接涉及公民、法人和其他组织切身利益的，市政府法制工作机构可以举行听证会，或者向社会公布规范性文件草案，公开征求社会各界的意见。
　　举行听证会的，可参照国务院《规章制定程序条例》第十五条规定的程序进行。市政府法制工作机构可以邀请有关方面的代表参加听证会。
　　规范性文件送审稿向社会征求意见或者举行听证会的，市政府法制工作机构应当在市政府审议规范性文件草案时，就有关意见的处理情况及其理由作出说明。
　　第三十六条　被确定参加听证会或论证会的部门，应按要求委派能代表本部门意见的人员参加；参加听证会的人员，应代表本部门发表负责任的意见。
　　第三十七条　市政府有关部门或者机构对规范性文件送审稿涉及的主要措施、管理体制、权限分工等问题有不同意见的，市政府法制工作机构应当进行协调，达成一致意见；不能达成一致意见的，应当将争议的主要问题、有关部门的意见和市政府法制工作机构的意见上报市政府协调、决定。
　　第三十八条　市政府法制工作机构应在认真研究各方面意见的基础上，对规范性文件送审稿提出修改意见。起草部门应按市政府法制工作机构提出的意见对送审稿进行修改，修改后的送审稿经市政府法制工作机构审查后，形成规范性文件草案。

　　第五章　决定与公布

　　第三十九条 规范性文件草案应当经市政府常务会议或者全体会议审议。
　　审议规范性文件草案时，由起草部门负责人作说明，市政府法制工作机构汇报审查意见，并对市政府领导的审议意见做好记录。
　　第四十条　起草部门应当根据审议意见，对规范性文件草案进行修改，形成草案修改稿，经市政府法制工作机构再审同意后，报请市长签署，并以市政府令或市政府文件的形式公布施行。
　　第四十一条　以市政府令形式公布的规范性文件应当载明该规范性文件的制定机关、序号、规范性文件名称、通过日期、施行日期、市长署名以及公布日期；以市政府文件形式公布的规范性文件应当载明该规范性文件的制定机关、序号、文件名称、通过日期和公布日期。
　　规范性文件应当自公布之日起30日后施行；但公布后不立即施行将造成严重后果的，可以自公布之日起施行。规范性文件需要在公布之日起施行的，应当在提请市政府法制工作机构审查时特别予以说明。
　　第四十二条　规范性文件签署公布后，《威海市人民政府公报》和《威海日报》应当全文刊登。
　　第四十三条　凡未经市政府同意或未经市政府法制工作机构审查，部门自行印发的规范性文件一律无效，执行机关不得执行。

　　第六章　解释与备案

　　第四十四条　规范性文件解释权属于市政府或其授权的机关。
　　规范性文件有下列情况之一的，由市政府或其授权的机关负责解释：
　　（一）规范性文件的规定需要进一步明确具体含义的；
　　（二）规范性文件制定后出现新情况，需要明确适用规范性文件依据的。
　　市政府授权的行政机关作出的解释，应事先报市政府法制工作机构，由市政府法制工作机构参照规范性文件送审稿的审查程序提出意见，报请市政府批准后公布。
　　规范性文件的解释同规范性文件具有同等效力。
　　第四十五条　部门或者下一级人民政府可以向市政府提出规范性文件解释的请求。
　　第四十六条　对属于行政工作中具体应用和理解规范性文件的问题，市政府有关部门或者下一级人民政府向市政府法制工作机构提出解释要求的，市政府法制工作机构可以研究答复；其中涉及重大问题的，应当报市政府同意后答复。
　　第四十七条　机关、社会团体、企业事业组织和公民认为规范性文件同法律、法规和规章相抵触的，可以向市政府提出书面审查修改建议，由市政府法制工作机构研究提出处理意见，报市政府决定。
　　第四十八条　规范性文件应当自公布之日起30日内，由市政府法制工作机构依照《山东省规章和规范性文件备案规定》的规定向省政府备案。

　　第七章　其他规定

　　第四十九条　修改、废止规范性文件的程序，参照本规定办理。
　　修改规范性文件，应当自修改决定公布之日重新公布新的规范性文件文本。
　　第五十条　规范性文件实施满1年，实施机关应当对其实施情况进行评估，并将评估意见书面报告市政府。
　　第五十一条　已经生效的规范性文件有下列情形之一的，市政府法制工作机构应当组织清理，并向市政府报告：
　　（一）法律、法规、规章、上级人民政府的规范性文件以及市政府制定的新文件修改、替代或者撤销了现行规范性文件的部分或全部内容；
　　（二）规范性文件已经不适应当前经济建设和社会发展的需要，或者与国家现行政策相抵触；
　　（三）规范性文件因规范的任务已经完成而自然失效。
　　第五十二条　已经生效的规范性文件有下列情形之一的，市政府法制工作机构应当建议市政府予以修改或废止，或者直接提请市政府予以撤销：
　　（一）文件内容不符合本规定第五条、第九条规定的；
　　（二）违反本规定有关征求意见的程序规定，没有充分听取当事人和公众意见的；
　　（三）公布前报送审查并作为文件制定依据的材料严重失实的；
　　（四）有其他违反法律、法规、规章和本规定行为的。

　　第八章　附　则

　　第五十三条　市政府提请市人民代表大会或其常务委员会审议的规范性文件草案以及各县级市、区人民政府制定的规范性文件，参照本规定办理。
　　第五十四条　本规定由市政府法制工作机构负责解释。
　　第五十五条　本规定自公布之日起施行。威海市人民政府1999年4月2日公布的《威海市人民政府规范性文件制定程序规定》(威政发〔1999〕16号)同时废止。


中国农业发展银行


中国农业发展银行关于印发《农发行粮棉油收购资金管理和使用情况现场稽核实施方案》的通知
中国农业发展银行




中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：
根据1998年6月全国分行行长会议精神和要求，结合我行稽核工作实际，对原《农发行粮棉油收购资金管理和使用情况稽核实施方案(试行)》(农发行字[1998]73号)进行了修订。现将修订后的《农发行粮棉油收购资金管理和使用情况现场稽核实施方案》印发给你们，从1998年9月1日起? 葱小8魇》中泻图苹チ惺蟹中锌筛荼痉桨钢贫ɑ思觳榫咛迨凳┓桨福⑷险孀橹凳?


一、稽核目的
为了进一步加强粮棉油收购资金的管理，杜绝新的挤占挪用的发生，进一步提高我行的信贷资产质量，确保收购资金封闭运行。
二、稽核对象
稽核对象为中国农业发展银行各级分支机构、代理行(代理专柜)，必要时可以延伸检查有关企业。
三、稽核范围和稽核期限
按照下审一级的办法，各级行稽核部门每个月应分别对不少于30%的所辖机构的粮棉油收购资金贷款管理和使用情况进行现场稽核，检查上月一个月情况和1998年年初至稽核期末情况。
四、稽核内容
(一)稽核期内农发行信贷资金计划管理情况。通过对被稽核单位信贷项目电报、财务项目电报、收购资金封闭运行月报等以及总账、分户账的检查，对信贷资金营运情况进行分析，检查资金调度是否及时；是否及时归还上级行借款和支付借款利息；资金头寸是否超限额，有无隐瞒资金
头寸问题；是否及时清算往来资金；是否在贷款发放和回收环节被挤占挪用和亏损挂账；有无其他违规问题等。
(二)稽核期内粮棉油收购资金的发放情况。主要检查贷款审批程序是否合规；贷款借据、贷款合同要素是否齐全；是否按照总行有关规章制度审查、审批，按收购进度和收购、调入数量发放贷款，是否按收购价款和规定的收购费用核定每笔贷款的发放额度；银行有无超范围、超额度发
放贷款和挤占挪用收购贷款的情况。
(三)稽核期内粮棉油收购资金信贷管理情况。主要检查各级分支机构贯彻执行信贷政策情况，是否建立了大额现金支付审批登记簿，有无违规现象；是否建立健全各项管理台账，并进行认真登记；是否建立和完善了粮棉油库存核查制度，对减少库存未收回贷款本息的资金是否认真追查
去向；是否按收购进度和收购企业粮棉油库存值的增减变化情况及时调整贷款；信贷员是否按期到企业核实库存变化情况和销售情况，是否有检查记录；检查企业在收购、调销过程中的支付情况，看银行是否对其资金使用实行了监督和管理，对发现企业挤占挪用的收购资金是否采取措施及
时收回，是否按规定执行加罚息、停贷等信贷制裁。
(四)检查对企业顺价销售的监督情况。主要稽核开户行是否建立了企业销售监测台账，台账所登记的情况是否与企业实际销售一致；开户企业是否建立了粮棉油企业出库、销售登记制度；检查企业是否执行了顺价销售政策，有无新的经营亏损发生，如发生新亏损，其原因是什么。
(五)检查对企业货款结算的监督情况。通过企业在开户行的存款账户及企业的相关账务，检查企业在货款结算过程中是否执行了凡农发行系统内开户企业之间的粮棉油调销，一律实行银行承兑汇票等转账结算方式；系统外企业之间的粮棉油调销，除实行银行承兑汇票结算方式外，严格
坚持“钱货两清”的结算原则；有无赊销现象。
(六)稽核期内粮棉油调销资金的回笼归行及收贷收息情况。主要检查银行是否监督企业做到了“粮出去，钱回来，存发行”的要求，是否执行了收贷款、收利息、再付企业费用的支付顺序；是否从调销回笼资金中按照规定的程序及时收回了相应的贷款本息，相应贷款本息有否被企业挤
占用于工资、费用等企业开支的情况，有无转移资金等。
(七)检查账户管理情况。检查农发行是否为粮棉油企业建立了基本账户、专用账户、利息备付金账户；检查企业各种账户是否按规定使用，有无多头开户现象；检查粮食风险基金专户和利息补贴专户的建立和使用情况。
(八)检查现金使用情况。检查开户行对企业的现金库存，是否按规定核定了限额；检查银行是否监督企业按规定使用了现金；有无坐支、不合理凭证抵库、公款私存、超限额、超范围使用现金问题等。
(九)检查利率执行情况。重点稽核是否按规定执行了利率；是否按规定计算利息。
(十)检查“八不贷”规定的执行情况。
(十一)检查收购资金封闭运行统计月报等统计资料的真实性。检查是否按台账如实填报汇总月报(快报)表，对企业当期销售收入和回笼货款数额统计是否准确，应收贷款本金和利息计算是否按照规定，当期收购值统计是否准确，实际收贷款、收息和放贷数额与信贷项目电报、财务项目
电报有关数字是否相符合等。检查分支行是否建立统计分析制度，及时发现管理中存在的问题，再采取措施解决问题。
五、稽核要求
(一)各级稽核部门要把稽核工作的重点真正落实到稽核检查我行自身收购资金管理情况上来。同时，可根据稽核期内收购资金管理的总体要求掌握稽核重点，对1998年3月份以前的检查重点是违纪违规问题；对1998年4月份以后要按上述内容进行全面检查，重点是总行一系列制度措施的
贯彻落实情况以及违纪违规问题。
(二)各级行在现场稽核中要根据需要延伸检查一定数量的收储企业，对银企账务、商品库存、商品销售等进行必要的核实。
(三)稽核中发现的重要情况和问题要查实清楚，分析原因，分清责任，提出整改的意见和措施。稽核报告中列举的典型实例要具体，数据要核实准确。
(四)按新的要求写好稽核报告。应按总行近期印发的一系列新的制度、办法认真撰写稽核报告，单项稽核报告应包括被稽核单位的基本情况、稽核发现的主要问题、对被稽核单位的基本评价、对问题的处理意见和建议等内容；各分行汇总报告应包括辖内稽核工作开展情况、对被稽核单
位收购资金管理的总体评价、稽核发现的主要问题稽核处理和处罚情况、稽核成效等内容。无论单项报告还是汇总报告，都应当区分1998年3月份以前的情况和1998年4月份以后的情况，其中要有1998年3月末、6月末、稽核期末的累计库贷比例核实数和1998年4月份以后期间、稽核期末当月? 路⒎糯畹目獯群耸凳挂?998年4月份以后期间及稽核期末当月收贷收息的核实数据。
(五)各分行全辖的现场稽核汇总报告及附表于稽核次月15日前报送总行稽核部，对稽核中发现的重要情况要随时报告总行。
六、稽核依据
(一)《国务院关于进一步深化粮食流通体制改革的决定》[国发(1998)15号]
(二)《粮食收购条例》[国务院令(第244号)]
(三)《粮食购销违法行为处罚办法》[国务院令(第249号)]
(四)《关于加强粮棉油收购资金管理坚决制止收购资金被挤占挪用的通知》[农发行字(1998)72号]
(五)《中国农业发展银行粮棉油政策性收购资金稽核处罚实施办法》(试行)[农发行字(1997)135号]
(六)《关于给粮食收储企业发放少量费用贷款的通知》[农发行字(1998)24号]
(七)《关于加强粮棉油企业开户与结算监督管理的通知》[农发行字(1998)136号]
(八)《关于加强企业贷款利息管理与核算工作的通知》[农发行字(1998)137号]
(九)《关于做好收贷收息工作有关问题的通知》[农发行字(1998)156号]
(十)《关于建立粮油贷款封闭运行管理台账的通知》[农发行字(1998)197号]
(十一)《关于进一步完善粮油贷款管理月报制度的紧急通知》[农发行字(1998)198号]
(十二)《关于进一步做好贷款收息工作有关问题的通知》[农发行字(1998)248号]

附件一：农发行信贷资金头寸情况检查表(表一)

被稽核单位： 稽核期： 单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 时间 ｜ 上级核定头寸 ｜ 本级上报头寸 ｜ 稽核实际头寸 ｜ 少报头寸 ｜ 超头寸 ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ 1 ｜ 2 ｜ 3 ｜ 4 ｜ 5 ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
被稽核单位负责人： 稽核组组长： 稽核员：
补充说明：1.资金头寸按资金计划部门的口径计算；
2.要按利率分段计算出超头寸资金造成的利差损失金额，并在稽核报告中
反映；
3.勾稽关系：3-1=5 3-2=4；

附件二：农发行贷款发放及货款回笼情况检查表(表二)

被稽核单位： 稽核期： 单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ 发生额 ｜
｜ 项 目 ｜序 号｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ 年初至稽核期末 ｜ 期末当月 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜贷款额 ｜ 1 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜库存值 ｜ 2 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜其中：直接库存值 ｜ 3 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 视同库存值 ｜ 4 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜库贷比 ｜ 5 ｜ ％ ｜ ％ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜不合理占用贷款 ｜ 6 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜其中：企业不合理占用 ｜ 7 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 银行不合理占用 ｜ 8 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜占贷款比率 ｜ 9 ｜ ％ ｜ ％ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜回笼销售货款 ｜10 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜回笼销售货款中应收回贷款 ｜11 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜回笼销售货款中应收回利息 ｜12 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜回笼销售货款归行 ｜13 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜归行率 ｜14 ｜ ％ ｜ ％ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜其中：收回贷款 ｜15 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 收贷率 ｜16 ｜ ％ ｜ ％ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 收回利息 ｜17 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 利息收回率 ｜18 ｜ ％ ｜ ％ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜
｜企业挤占挪用销货款 ｜19 ｜ ｜ ｜
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被稽核单位负责人： 稽核组组长： 稽核员： 稽核日期：
填表说明：
1.按总行农发行字(1998)198、215号文件规定口径稽核填列。
2.勾稽关系：1=2+6；5=2/1；9=6/1；14=13/10；16=15/11；
18=17/12；19=10-13。

附件三：农发行粮棉油收购资金封闭运行现场稽核成效统计表(表三)

填报单位： 稽核期：
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｜ 项 目 ｜序 号｜单 位｜ 数 量 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜全辖营业机构 ｜ 1 ｜ 个 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜现场稽核营业机构 ｜ 2 ｜ 个 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜全辖贷款总额 ｜ 3 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜现场稽核贷款 ｜ 4 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜发现违规发放贷款 ｜ 5 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜纠正违规发放贷款 ｜ 6 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜发现挤占挪用贷款 ｜ 7 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜其中：银行挤占 ｜ 8 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ 企业挤占 ｜ 9 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜收回挤占挪用贷款 ｜10 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜其中：收回银行挤占 ｜11 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ 收回企业挤占 ｜12 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜下发稽核结论和处理决定 ｜13 ｜ 份 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜其中：稽核处罚支行 ｜14 ｜ 个 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜ 稽核处罚支行金额 ｜15 ｜ 元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜延伸检查企业数 ｜16 ｜ 个 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜占开户企业总数 ｜17 ｜ ％ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜发现多头开户企业 ｜18 ｜ 个 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜多头开户企业存款 ｜19 ｜万元 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜
｜清收回存款 ｜20 ｜万元 ｜ ｜
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分行稽核部门负责人： 制表人：
填报说明：本表由省、地市两级分行填报。

附件四：稽核案例表(表四)

填报行：
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｜ 类 ｜ 粮棉油收购资金 ｜ 稽核期 ｜ 年 月至 ｜
｜ 型 ｜ ｜ ｜ 年 月 ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜ 稽核 ｜ ｜ 现场稽 ｜ 年 月 日至 ｜
｜ 部门 ｜ ｜ 核时间 ｜ 年 月 日 ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜ 被稽核 ｜ ｜ 违规问 ｜ ｜
｜ 单位 ｜ ｜ 题性质 ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜
｜ 违 ｜ ｜
｜ 规 ｜ ｜
｜ 事 ｜ ｜
｜ 实 ｜ ｜
｜ 摘 ｜ ｜
｜ 要 ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 稽核 ｜ ｜
｜ 处理 ｜ ｜
｜ 及 ｜ ｜
｜ 整改 ｜ ｜
｜ 效果 ｜ ｜
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说明：本案例表填列银行违规发放贷款、挤占挪用收购资金等违规问题。



1998年8月18日